Transmettre son patrimoine est une étape importante de la vie, souvent repoussée par crainte de la complexité juridique ou par manque d’information. Pourtant, anticiper la transmission de ses biens – notamment immobiliers – permet d’éviter de nombreuses difficultés pour ses proches, de limiter la fiscalité et de préserver l’équilibre familial.
Deux outils sont le plus souvent évoqués : la donation et le testament. Chacun répond à des objectifs différents et présente des avantages, des contraintes et des impacts fiscaux spécifiques. Alors, lequel choisir ? Faut-il privilégier l’un ou combiner les deux ? Décryptage par L’Agence by Duho.
Ne pas anticiper sa succession revient à laisser la loi décider à votre place. Cela peut entraîner :
À l’inverse, une transmission préparée permet de :
Donation et testament sont les deux piliers de cette anticipation.
La donation est un acte par lequel une personne transmet, de son vivant, tout ou partie de son patrimoine à une autre personne, sans contrepartie. Elle peut porter sur un bien immobilier, une somme d’argent ou des droits (nue-propriété, usufruit).
Elle doit obligatoirement être formalisée chez un notaire lorsqu’elle concerne un bien immobilier.
La donation permet de voir de son vivant comment le patrimoine est transmis et utilisé. Elle évite les incertitudes liées à la succession.
Chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans sans droits de donation.
Ces abattements se renouvellent, ce qui permet une transmission progressive et fiscalement optimisée.
Un bien donné aujourd’hui ne sera plus taxé demain dans la succession, ce qui peut représenter une économie substantielle.
La donation est très utilisée pour :
Une donation est en principe définitive. Revenir en arrière est possible uniquement dans des cas très limités (ingratitude, non-respect des charges).
Même si la fiscalité peut être avantageuse, la donation engendre des frais de notaire, calculés sur la valeur du bien transmis.
Une donation mal répartie peut créer un sentiment d’injustice entre héritiers, d’où l’intérêt de la donation-partage.
Le testament est un document par lequel une personne exprime ses volontés concernant la répartition de ses biens après son décès.
Il peut être :
Le testament peut être modifié ou annulé à tout moment, tant que le testateur est en capacité juridique.
Il permet d’exprimer clairement ses volontés, notamment pour :
Rédiger un testament est peu coûteux, surtout comparé à une donation.
Le testament ne produit ses effets qu’au décès. Les héritiers doivent ensuite gérer la succession, parfois dans un contexte émotionnel difficile.
Contrairement à la donation, le testament ne permet pas d’anticiper fiscalement la transmission. Les droits de succession sont dus au moment du décès.
Un testament mal rédigé ou ambigu peut être contesté, entraînant des conflits et des procédures judiciaires.
D’un point de vue strictement fiscal, la donation est souvent plus avantageuse, surtout pour les biens immobiliers.
L’immobilier est souvent le cœur du patrimoine familial, mais aussi la principale source de difficultés lors d’une succession.
En l’absence d’anticipation, les héritiers deviennent copropriétaires du bien. Toute décision (vente, travaux, location) nécessite un accord collectif, ce qui peut bloquer la situation.
Une estimation immobilière fiable est essentielle pour garantir l’équité entre héritiers et éviter les conflits.
Oui, et c’est souvent la meilleure stratégie.
Exemples :
Cette combinaison permet de bénéficier des avantages des deux outils tout en limitant leurs inconvénients.
Choisir entre donation et testament ne doit jamais se faire seul. Chaque situation est unique : composition familiale, valeur du patrimoine, objectifs personnels, âge, projets futurs.
Un accompagnement professionnel permet de :
Une approche coordonnée entre notaire, conseiller patrimonial et professionnel de l’immobilier est souvent la clé d’une transmission réussie.
Donation ou testament ? Il n’existe pas de solution universelle.
La donation est un outil puissant pour anticiper, réduire la fiscalité et transmettre progressivement, notamment pour l’immobilier.
Le testament offre souplesse et simplicité pour organiser la succession et exprimer ses volontés finales.
Dans la majorité des cas, une stratégie combinée, adaptée à votre situation personnelle et patrimoniale, est la solution la plus efficace.
Anticiper aujourd’hui, c’est protéger vos proches demain et préserver la valeur de votre patrimoine.
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