Transmettre son patrimoine est une étape importante de la vie, souvent repoussée par crainte de la complexité juridique ou par manque d’information. Pourtant, anticiper la transmission de ses biens – notamment immobiliers – permet d’éviter de nombreuses difficultés pour ses proches, de limiter la fiscalité et de préserver l’équilibre familial.
Deux outils sont le plus souvent évoqués : la donation et le testament. Chacun répond à des objectifs différents et présente des avantages, des contraintes et des impacts fiscaux spécifiques. Alors, lequel choisir ? Faut-il privilégier l’un ou combiner les deux ? Décryptage par L’Agence by Duho.
Pourquoi anticiper la transmission de son patrimoine ?
Ne pas anticiper sa succession revient à laisser la loi décider à votre place. Cela peut entraîner :
- des conflits entre héritiers,
- des délais longs et coûteux,
- une fiscalité plus lourde,
- des situations d’indivision subie, notamment pour les biens immobiliers.
À l’inverse, une transmission préparée permet de :
- clarifier vos volontés,
- protéger votre conjoint ou vos enfants,
- organiser la répartition de vos biens,
- réduire les droits de succession,
- valoriser et sécuriser votre patrimoine immobilier.
Donation et testament sont les deux piliers de cette anticipation.
La donation : transmettre de son vivant
1. Définition
La donation est un acte par lequel une personne transmet, de son vivant, tout ou partie de son patrimoine à une autre personne, sans contrepartie. Elle peut porter sur un bien immobilier, une somme d’argent ou des droits (nue-propriété, usufruit).
Elle doit obligatoirement être formalisée chez un notaire lorsqu’elle concerne un bien immobilier.
2. Les avantages de la donation
Anticipation et maîtrise
La donation permet de voir de son vivant comment le patrimoine est transmis et utilisé. Elle évite les incertitudes liées à la succession.
Avantages fiscaux importants
Chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans sans droits de donation.
Ces abattements se renouvellent, ce qui permet une transmission progressive et fiscalement optimisée.
Réduction des droits de succession
Un bien donné aujourd’hui ne sera plus taxé demain dans la succession, ce qui peut représenter une économie substantielle.
Outil idéal pour l’immobilier
La donation est très utilisée pour :
- transmettre un appartement ou une maison,
- organiser un démembrement de propriété (donation de la nue-propriété tout en conservant l’usufruit),
- préparer une succession en douceur.
3. Les contraintes de la donation
Acte souvent irrévocable
Une donation est en principe définitive. Revenir en arrière est possible uniquement dans des cas très limités (ingratitude, non-respect des charges).
Coûts notariés
Même si la fiscalité peut être avantageuse, la donation engendre des frais de notaire, calculés sur la valeur du bien transmis.
Risque de déséquilibre familial
Une donation mal répartie peut créer un sentiment d’injustice entre héritiers, d’où l’intérêt de la donation-partage.
Le testament : organiser sa succession
1. Définition
Le testament est un document par lequel une personne exprime ses volontés concernant la répartition de ses biens après son décès.
Il peut être :
- olographe (rédigé à la main),
- authentique (rédigé chez un notaire),
- mystique (plus rare).
2. Les avantages du testament
Souplesse
Le testament peut être modifié ou annulé à tout moment, tant que le testateur est en capacité juridique.
Outil simple
Il permet d’exprimer clairement ses volontés, notamment pour :
- protéger un conjoint,
- favoriser un héritier,
- attribuer un bien précis (maison familiale, résidence secondaire).
Coût limité
Rédiger un testament est peu coûteux, surtout comparé à une donation.
3. Les contraintes du testament
Effet différé
Le testament ne produit ses effets qu’au décès. Les héritiers doivent ensuite gérer la succession, parfois dans un contexte émotionnel difficile.
Fiscalité moins avantageuse
Contrairement à la donation, le testament ne permet pas d’anticiper fiscalement la transmission. Les droits de succession sont dus au moment du décès.
Risque de contestation
Un testament mal rédigé ou ambigu peut être contesté, entraînant des conflits et des procédures judiciaires.
Donation ou testament : quelles différences fiscales ?
Donation
- Abattements renouvelables tous les 15 ans.
- Possibilité de réduire fortement, voire d’annuler, les droits à payer.
- Fiscalité calculée au moment de la donation.
Testament
- Abattements appliqués une seule fois lors de la succession.
- Droits calculés sur la valeur des biens au jour du décès.
- Moins de leviers pour optimiser la fiscalité.
D’un point de vue strictement fiscal, la donation est souvent plus avantageuse, surtout pour les biens immobiliers.
Le cas particulier de l’immobilier
L’immobilier est souvent le cœur du patrimoine familial, mais aussi la principale source de difficultés lors d’une succession.
Indivision : un risque fréquent
En l’absence d’anticipation, les héritiers deviennent copropriétaires du bien. Toute décision (vente, travaux, location) nécessite un accord collectif, ce qui peut bloquer la situation.
Solutions adaptées
- Donation-partage : répartition claire des biens.
- Démembrement : les parents conservent l’usufruit (usage ou loyers), les enfants reçoivent la nue-propriété.
- Testament ciblé : attribution d’un bien précis à un héritier.
Une estimation immobilière fiable est essentielle pour garantir l’équité entre héritiers et éviter les conflits.
Peut-on combiner donation et testament ?
Oui, et c’est souvent la meilleure stratégie.
Exemples :
- Donation de la nue-propriété d’un bien immobilier + testament pour organiser le reste du patrimoine.
- Donations progressives aux enfants + testament pour protéger le conjoint survivant.
- Donation-partage aujourd’hui + testament pour ajuster les dernières volontés.
Cette combinaison permet de bénéficier des avantages des deux outils tout en limitant leurs inconvénients.
L’importance de l’accompagnement professionnel
Choisir entre donation et testament ne doit jamais se faire seul. Chaque situation est unique : composition familiale, valeur du patrimoine, objectifs personnels, âge, projets futurs.
Un accompagnement professionnel permet de :
- évaluer précisément la valeur des biens,
- anticiper les impacts fiscaux,
- éviter les erreurs juridiques,
- sécuriser la transmission immobilière.
Une approche coordonnée entre notaire, conseiller patrimonial et professionnel de l’immobilier est souvent la clé d’une transmission réussie.
Donation ou testament ? Il n’existe pas de solution universelle.
La donation est un outil puissant pour anticiper, réduire la fiscalité et transmettre progressivement, notamment pour l’immobilier.
Le testament offre souplesse et simplicité pour organiser la succession et exprimer ses volontés finales.
Dans la majorité des cas, une stratégie combinée, adaptée à votre situation personnelle et patrimoniale, est la solution la plus efficace.
Anticiper aujourd’hui, c’est protéger vos proches demain et préserver la valeur de votre patrimoine.
Vous possédez un bien immobilier et souhaitez anticiper sa transmission ?
Prenez le temps d’échanger avec des professionnels pour sécuriser votre projet patrimonial et immobilier.
